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    長沙市長郡中學國有資產清查工作方案
    來源:    作者:    發布時間:2017-05-10    點擊率:4172

         

    為貫徹落實《2016年長沙市行政事業單位國有資產清查工作方案》(長財資產〔2016〕14號)和《長沙市本級教育系統國有資產清查工作方案》(長教通[2016])76號)文件精神,切實做好我校國有資產清查核實工作,制定本方案。

     

    一、工作目標

    全面摸清家底,健全資產監管系統和管理機制。對學校的基本情況、財務情況以及國有資產進行全面清查和核實,真實、完整地反映學校的資產管理和財務狀況,為加強國有資產監督管理奠定基礎,為加強資產管理和預算管理提供數據支撐,為以后編制年度預算、加強資產收益管理創造條件。

    二、資產清查工作的組織機構及職責

    為切實加強領導,保證資產清查工作高效有序進行,成立長郡中學資產清查工作領導小組。資產清查領導小組下設辦公室,具體負責組織開展資產清查工作。

    (一)資產清查領導機構:

     長:李素潔

    副組長:黎彬

     員:辦公室、總務處、教務處、教育處、教科室、保衛科、工會、團委

    辦公室:設在總務處

    (二)資產清查領導小組的職責:

    1、制定學校資產清查工作方案;

    2、組織、指導、監督和檢查資產清查工作;

    3、對資產清查中發現重大問題進行研究并提出處理意見。

    (三)資產清查辦公室的職責:

    1、負責擬定學校資產清查工作方案;

    2、協調反映資產清查中發現的問題,重大問題向資產清查領導小組匯報;

    3、對資產清查清理出的各項資產盤盈、盤虧、損失和資金掛賬,按照資產清查政策和財務會計制度規定,分項提出處理意見;

    4、匯總資產清查報表、撰寫資產清查報告報送市教育局。

    (四)工作分工:

    資產清查由黃倩牽頭負責,財務清查由周浪牽頭負責,相關部門和責任人負責配合,具體分工如下:

    1、學校機構人員情況由毛海瓊負責;

    2、資金、債權、債務、資產出租出借、對外投資情況由曾正平、周浪負責;

    3、地產、建筑物、在建工程由曾正平、馬海波負責;

    4、教學樓、學生公寓、食堂設施設備由曾正平、黃亮福負責;

    5、科學館儀器設備情況由羅清華、甘鵬程負責;

    6、體育館器材設備情況由曾正平、劉金鵬負責;

    7、辦公樓設施設備情況由各部門負責;

    8、圖書館圖書資料由羅清華、陶潔負責;

    9、消防保安器材情況由周政、李冬和負責。

    三、清查核實的主要內容

    (一)清查基準日

    資產清查基準日為2015年12月31日。

    (二)清查內容

    1、機構人員情況清理。包括學校全稱、組織機構代碼、財政預算代碼、人員編制、人員數量、人員結構、事業單位分類口徑、實際經費來源分類口徑等的清查,為做好本次資產清查工作奠定基礎。

    2、賬務清理。主要是對學校的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核對和清理。通過賬務清理要達到賬卡相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符,確保學校賬務的完整、準確和真實。

    3、財產清查。主要是對學校各項資產進行全面的清理、核對和查實。要按照實物盤點與核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則,重點做好固定資產、對外投資、在建工程、資產收益等的清查。

    4、資產核實。各部門要對各項資產進行全面的清理,對清查出的各種資產盤盈、盤虧、待報廢及資金掛賬等按照資產清查要求進行分類,提出相關處理建議,按規定權限上報。

    四、工作流程

    1、學校清查:盤點資產,清理帳戶→填寫資產清查報表→上報資產清查結果→申報資產核實事項。

    2、市教育局審核:審核報表→匯總報送清查結果→審核各單位資產核實事項。

    3、市財政局審批:審核批復資產清查結果→匯總上報清查結果→審批本級資產核實事項。

    五、方法、步驟和時間安排

    本次國有資產清查工作,從2016年4月21日開始,至12月結束。分準備階段、自查申報、資產核實和總結提高四個階段實施。

    (一)準備階段(2016年4月28日前)

    1、成立資產清查領導小組和辦公室,負責本單位資產清查工作的組織和實施。

    2、類別更新。按照新的固定資產分類與代碼標準(GBT 14885-2010)對資產管理信息系統中的資產卡片類別信息進行更新。

    3、卡片拆分。對本單位存在“一卡多物”的(圖書、學生課桌椅等批量物資除外)資產卡片,在清查報表填報前完成卡片拆分,嚴格做到“一卡一物”。

    (二)自查申報階段(2016年4月25日至6月10日)

    1、總體要求。按照市財政局《2016年長沙市行政事業單位國有資產清查工作方案》和《長沙市本級教育系統國有資產清查工作方案》及本方案對國有資產界定標準和清查范圍要求,進行自查,全面掌握國有資產存量以及資產產權權屬狀況。并在此基礎上,如實、準確、完整填報各類報表和相關材料。各相關部門和責任人要對所填報的內容進行核實確認,并對其真實性、完整性負責,自查申報情況報告及報送材料必須經領導小組組長審核簽字。

    2、資產清查。

    第一步:固定(無形)資產盤點

    1)將本單位的固定(無形)資產卡片信息導入至《行政事業單位固定(無形)資產盤點單》,檢查資產卡片和盤點單中的各項信息,并補全。

    2)根據《行政事業單位固定(無形)資產盤點單》中的記錄對照實物進行逐項盤點。

    3)對盤盈資產、盤虧或其他原因造成損失的資產,根據清查要求進行填報。

    第二步:其他重要事項清理

    包括:存貨和往來賬款清理、貨幣資金清理、資金掛賬清理、機構人員情況清理、在建工程清理、出租出借和擔保情況清理、對外投資清理。按清理要求填報《行政事業單位存貨清查明細表》(財清明細05)、《行政事業單位資產負債清查表》(財清綜01)、《行政事業單位資產負債清查表》(財清綜01)、《行政事業單位機構人員情況表》(財清綜2)、《行政事業單位在建工程情況表》(財清綜07)、《行政事業單位資產出租出借情況表》(財清綜08)、《行政事業單位擔保情況表》(財清綜10)、《事業單位對外投資情況表》(財清綜09)等。申報和處理建議嚴格按照《行政事業單位資產清查核實管理辦法》(財資〔2016〕1號)的規定進行。

    第三步,校驗表格填列的準確度

    重點檢查表內、表間勾稽關系:①賬面數(值)±清查變動數(值)=清查數(值);②賬面資產總數(值)±清查變動總數(值)=資產總額清查數(值);③其他具體的表與表之間、數據之間的勾稽關系詳見報表編制說明。

    第四步,上報自查申報材料

    2016年6月10日以前將本單位自查申報材料(清查核實申報文件、資產清查報表、專項審計<評估>報告、資產清查工作報告、相關說明的紙質件及電子版)報送市教育局。   

    自查申報材料包括:

    1)資產清查核實申請報告文件;

    2)《2016年全國行政事業單位國有資產清查報表》(財政局下發的各項報表),并附各表格未填列事項原因的詳細說明;

    3)專項審計報告(評估報告);

    4)資產清查工作報告。

    申報材料具體要求如下:

    1)根據資產清查情況,分析形成原因進行分類說明(主要分①屬賬務處理不當應調整的②盤虧損失的③喪失使用價值需報廢的④長期掛賬收不回的⑤清查基準日前單位已申報處置但尚未取得處置批文的報廢或盤虧資產等五類情況),并逐項搜集整理相關證明材料,并提出處理意見,形成資產清查核實申請報告”報市教育后勤產業管理處。

    2)簽字要求。報表要由學校校長、分管財務副校長、填表人親筆簽字。

    3)報告內容要求。清查工作完成后,形成書面工作報告,詳細說明本次清查工作開展情況、固定資產的管理情況、房屋土地的使用情況、經營性資產的管理情況、經營收入上交和使用情況,以及清查工作的成效和下一步工作思路。

    4)資產審計評估要求。申報資產核實,若出現資產盤虧和資金掛賬的情況,除涉已取得具有法律效力的外部證據的事項外,必須由中介機構出具經濟鑒證證明,學校在政府采購定點入圍的中介結構中進行委托,相關要求按照《關于公布長沙市政府投資項目和國有資產處置中介機構定點入圍的通知》規定執行。

    (三)資產核實階段(2016年6月10日至11月30日)

    1、初審階段(2016年6月10日至6月30日)。由市教育局、市教育后勤產業管理處對學校上報材料進行初審,主要審查單位自查申報材料的規范性、各項資產形成(來源)渠道以及經營性資產項目是否真實完整,并提出初審意見,匯總后報市財政局。

    2、核實申報階段(2016年7月1日至11月30日)學校根據市財政局對資產清查結果的批復,搜集整理相關證明資料,開展資產核實申報工作。

    3、責任追究。

    學校資產損失事項中經單位內部責任認定存在個人過錯的,須承擔經濟賠償責任。

    4、賬務處理。

    學校帳務處理按長財資產[2016]14號意見執行。學校的資產損失和資金掛賬,在市政府或市資產清查工作領導小組辦公室審批前不得自行進行賬務處理。待批復后,學校按規定進行賬務處理。資產盤盈、資產損失和資金掛賬經批復后,學校按照國家統一的財務、會計制度進行賬務處理,并在批復之日起15個工作日內將賬務處理結果報教育局財務處備案。未按照規定調賬的,應當詳細說明情況并附相關證明材料。

    (四)總結提高階段(2016年12月)

    學校將根據資產清查結果和實際情況,研究制定和完善學校的固定資產管理辦法。

    五、工作要求

    (一)精心組織。

     國有資產清查是摸清國有資產家底,夯實國有資產管理的基礎性工作。 學校成立了國有資產清查領導小組和工作小組,負責領導和組織全校國有資產清查工作的實施。學校各相關部門和責任人要根據工作分工,負責具體實施各項國有資產清查工作。

    (二)嚴格規范。

    此次國有資產清查時間緊,工作量大,政策性強,各相關部門和責任人一定要加強領導, 做好動員、培訓工作,認真學習領會資產清查工作各項文件,并結合本部門實際認真落實資產清查工作任務,責任到人,保證清查工作質量和工作進度,按時完成工作任務。

    (三)嚴肅紀律

    各部門和責任人應當堅持實事求是的原則,對提交的國有資產清查工作結果的真實性、完整性、合法性承擔責任。學校將委托社會中介機構對資產清查結果進行審計,對未按時完成國有資產清查任務、拖延學校國有資產清查工作總體進度或審計結果出現問題的單位,將追責相關責任人責任。

    長沙市長郡中學

    2016年4月26日 

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